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信托公司股權管理暫行辦法

來源:中國銀行保險監督管理委員會官網 http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=889646&itemId=928 發布時間:2020年4月27日 作者:金融委 責任編輯:業務創新委

第一章  總 則

第一條  為加強信托公司股權管理,規范信托公司股東行為,保護信托公司、信托當事人等合法權益,維護股東的合法利益,促進信托公司持續健康發展,根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國信托法》等法律法規,制定本辦法。

第二條  本辦法適用于中華人民共和國境內依法設立的信托公司。

第三條  信托公司股權管理應當遵循分類管理、優良穩定、結構清晰、權責明確、變更有序、透明誠信原則。 

第四條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構遵循審慎監管原則,依法對信托公司股權實施穿透監管。 
   
股權監管貫穿于信托公司設立、變更股權或調整股權結構、合并、分立、解散、清算以及其他涉及信托公司股權管理事項等環節。 

第五條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構依法對信托公司股權進行監管,對信托公司及其股東等單位和個人的相關違法違規行為進行查處。

第六條  信托公司及其股東應當根據法律法規和監管要求,充分披露相關信息,接受社會監督。

第七條  信托公司、國務院銀行業監督管理機構及其派出機構應當加強對信托公司主要股東的管理。

信托公司主要股東是指持有或控制信托公司百分之五以上股份或表決權,或持有資本總額或股份總額不足百分之五但對信托公司經營管理有重大影響的股東。

前款中的重大影響,包括但不限于向信托公司派駐董事、監事或高級管理人員,通過協議或其他方式影響信托公司的財務和經營管理決策,以及國務院銀行業監督管理機構及其派出機構認定的其他情形。

第八條  信托公司股東應當核心主業突出,具有良好的社會聲譽、公司治理機制、誠信記錄、納稅記錄、財務狀況和清晰透明的股權結構,符合法律法規規定和監管要求。

第九條  信托公司股東的股權結構應逐層追溯至最終受益人,其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等各方關系應當清晰透明。

股東與其關聯方、一致行動人的持股比例合并計算。

第十條  投資人入股信托公司,應當事先報國務院銀行業監督管理機構或其派出機構核準,投資人及其關聯方、一致行動人單獨或合計持有上市信托公司股份未達到該公司股份總額百分之五的除外。

對通過境內外證券市場擬持有信托公司股份總額百分之五以上的行政許可批復,有效期為六個月。


第二章  信托公司股東責任


第一節  股東資質

第十一條  經國務院銀行業監督管理機構或其派出機構審查批準,境內非金融機構、境內金融機構、境外金融機構和國務院銀行業監督管理機構認可的其他投資人可以成為信托公司股東。

投資人及其關聯方、一致行動人單獨或合計持有同一上市信托公司股份未達到該信托公司股份總額百分之五的,不受本條前款規定限制。

第十二條  境內非金融機構作為信托公司股東,應當具備以下條件:

(一)依法設立,具有法人資格;

(二)具有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式;

(三)具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄;

(四)經營管理良好,最近2年內無重大違法違規經營記錄;

(五)財務狀況良好,且最近2個會計年度連續盈利;如取得控股權,應最近3個會計年度連續盈利;

(六)年終分配后凈資產不低于全部資產的百分之三十(合并財務報表口徑);如取得控股權,年終分配后凈資產應不低于全部資產的百分之四十(合并財務報表口徑);

(七)如取得控股權,權益性投資余額應不超過本企業凈資產的百分之四十(含本次投資金額,合并財務報表口徑),國務院銀行業監督管理機構認可的投資公司和控股公司除外;

(八)國務院銀行業監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

第十三條  境內金融機構作為信托公司股東,應當具有良好的內部控制機制和健全的風險管理體系,符合與該類金融機構有關的法律、法規、監管規定以及本辦法第十二條(第五項如取得控股權,應最近3個會計年度連續盈利、第六項和第七項除外)規定的條件。

第十四條  境外金融機構作為信托公司股東,應當具備以下條件:

(一)具有國際相關金融業務經營管理經驗;

(二)國務院銀行業監督管理機構認可的國際評級機構最近2年對其作出的長期信用評級為良好及以上;

(三)財務狀況良好,最近2個會計年度連續盈利;

(四)符合所在國家或地區法律法規及監管當局的審慎監管要求,最近2年內無重大違法違規經營記錄;

(五)具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系;

(六)所在國家或地區金融監管當局已經與國務院銀行業監督管理機構建立良好的監督管理合作機制;

(七)具有有效的反洗錢措施;

(八)所在國家或地區經濟狀況良好;

(九)國務院銀行業監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

境外金融機構投資入股信托公司應當遵循長期持股、優化治理、業務合作、競爭回避的原則,并遵守國家關于外國投資者在中國境內投資的有關規定。

第十五條  金融產品可以持有上市信托公司股份,但單一投資人、發行人或管理人及其實際控制人、關聯方、一致行動人控制的金融產品持有同一上市信托公司股份合計不得超過該信托公司股份總額的百分之五。

信托公司主要股東不得以發行、管理或通過其他手段控制的金融產品持有該信托公司股份。

自然人可以持有上市信托公司股份,但不得為該信托公司主要股東。國務院銀行業監督管理機構另有規定的除外。

第十六條  投資人及其控股股東、實際控制人存在以下情形的,不得作為信托公司主要股東:

(一)關聯企業眾多、股權關系復雜且不透明、關聯交易頻繁且異常;

(二)被列為相關部門失信聯合懲戒對象;

(三)在公開市場上有不良投資行為記錄;

(四)頻繁變更股權或實際控制人;

(五)存在嚴重逃廢到期債務行為;

(六)提供虛假材料或者作不實聲明,或者曾經投資信托業,存在提供虛假材料或者作不實聲明的情形;

(七)對曾經投資的信托公司經營失敗或重大違法違規行為負有重大責任,或對曾經投資的其他金融機構經營失敗或重大違法違規行為負有重大責任且未滿5年;

(八)長期未實際開展業務、停業或破產清算或存在可能嚴重影響持續經營的擔保、訴訟、仲裁或者其他重大事項;

(九)拒絕或阻礙金融管理部門依法實施監管;

(十)因違法違規行為被金融管理部門或政府有關部門查處,造成惡劣影響;

(十一)其他可能對履行股東責任或對信托公司產生重大不利影響的情形。

除本條前款規定外,投資人的控股股東、實際控制人為金融產品的,該投資人不得為信托公司主要股東。


第二節  股權取得

第十七條  投資人可以通過出資設立信托公司、認購信托公司新增資本、以協議或競價等途徑取得信托公司其他股東所持股權等方式入股信托公司。  

第十八條  投資人入股信托公司應當履行法律法規和公司章程約定的程序。涉及國有資產管理、金融管理等部門職責的,應當符合相關規定。

第十九條  投資人入股信托公司前應當做好盡職調查工作,充分了解信托公司功能定位、信托業務本質和風險特征以及應當承擔的股東責任和義務,充分知悉擬入股信托公司經營管理情況和真實風險底數等信息。

投資人入股信托公司應當入股目的端正,出資意愿真實。

第二十條  投資人入股信托公司時,應當書面承諾遵守法律法規、監管規定和公司章程,并就入股信托公司的目的作出說明。

第二十一條  投資人擬作為信托公司主要股東的,應當具備持續的資本補充能力,并根據監管規定書面承諾在必要時向信托公司補充資本。

第二十二條  投資人擬作為信托公司主要股東的,應當逐層說明其股權結構直至實際控制人、最終受益人,以及與其他股東的關聯關系或者一致行動關系。

第二十三條  投資人應當使用來源合法的自有資金入股信托公司,不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股,出資金額不得超過其個別財務報表口徑的凈資產規模。國務院銀行業監督管理機構及其派出機構可以按照穿透原則對自有資金來源進行向上追溯認定。

第二十四條  投資人不得委托他人或接受他人委托持有信托公司股權。

第二十五條  同一投資人及其關聯方、一致行動人參股信托公司的數量不得超過2家,或控股信托公司的數量不得超過1家。

投資人經國務院銀行業監督管理機構批準并購重組高風險信托公司,不受本條前款規定限制。


第三節  股權持有

第二十六條  信托公司股東應當遵守法律法規、監管規定和公司章程,依法行使股東權利,履行法定義務。

第二十七條  信托公司主要股東不得濫用股東權利干預或利用其影響力干預董事會、高級管理層根據公司章程享有的決策權和管理權,不得越過董事會和高級管理層直接干預或利用影響力干預信托公司經營管理,進行利益輸送,或以其他方式損害信托當事人、信托公司、其他股東等合法權益。

第二十八條  按照穿透原則,信托公司股東與信托公司之間不得直接或間接交叉持股。

第二十九條  信托公司主要股東根據公司章程約定提名信托公司董事、監事候選人的,應當遵循法律法規和公司章程規定的條件和程序。控股股東不得對股東(大)會人事選舉結果和董事會人事聘任決議設置批準程序。

信托公司存在持有或控制信托公司百分之五以下股份或表決權的股東的,至少應有一名獨立董事或外部監事由該類股東提名產生。

第三十條  信托公司主要股東應當對其與信托公司和其他關聯機構之間董事、監事和高級管理人員的交叉任職進行有效管理,防范利益沖突。

信托公司主要股東及其關聯方與信托公司之間的高級管理人員不得相互兼任。

第三十一條  信托公司主要股東應當建立有效的風險隔離機制,防止風險在股東、信托公司以及其他關聯機構之間傳染和轉移。

第三十二條  信托公司股東應當遵守法律法規和信托公司關聯交易相關規定,不得與信托公司進行不當關聯交易,不得利用其對信托公司經營管理的影響力獲取不正當利益,侵占信托公司、其他股東、信托當事人等合法權益。

第三十三條  信托公司股東應當在信托公司章程中承諾不將所持有的信托公司股權進行質押或以股權及其受(收)益權設立信托等金融產品,但國務院銀行業監督管理機構或其派出機構采取風險處置或接管措施等特殊情形除外。

投資人及其關聯方、一致行動人單獨或合計持有同一上市信托公司股份未達到該信托公司股份總額百分之五的,不受本條前款規定限制。

第三十四條  信托公司股東應當自發生以下情況之日起十五日內,書面通知信托公司:

(一)所持信托公司股權被采取訴訟保全措施或者被強制執行;

(二)違反承諾質押信托公司股權或以股權及其受(收)益權設立信托等金融產品;

(三)其控股股東、實際控制人質押所持該股東公司股權或以所持該股東公司股權及其受(收)益權設立信托等金融產品;

(四)取得國務院銀行業監督管理機構或其派出機構變更股權或調整股權結構行政許可后,在法定時限內完成股權變更手續存在困難;

(五)名稱變更;

(六)合并、分立;

(七)其他可能影響股東資質條件變化或導致所持信托公司股權發生變化的情況。

第三十五條  信托公司主要股東及其控股股東、實際控制人發生本辦法第十六條規定的情形的,主要股東應當于發生相關情況之日起十五日內,書面通知信托公司。

信托公司主要股東的控股股東、實際控制人發生變更的,主要股東應當于變更后十五日內準確、完整地向信托公司提供相關材料,包括變更背景、變更后的控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等情況,以及控股股東、實際控制人是否存在本辦法第十六條規定情形的說明。

信托公司主要股東應當通過信托公司每年向國務院銀行業監督管理機構或其派出機構報告資本補充能力。

第三十六條  信托公司主要股東應當根據本辦法第五十三條規定,如實向信托公司提供與股東評估工作相關的材料,配合信托公司開展主要股東的定期評估工作。

第三十七條  信托公司出現資本不足或其他影響穩健運行情形時,信托公司主要股東應當履行入股時承諾,以增資方式向信托公司補充資本。不履行承諾或因股東資質問題無法履行承諾的主要股東,應當同意其他股東或者合格投資人采取合理方案增資。

第三十八條  信托公司發生重大風險事件或重大違法違規行為,被國務院銀行業監督管理機構或其派出機構采取風險處置或接管等措施的,股東應當積極配合國務院銀行業監督管理機構或其派出機構開展風險處置等工作。


第四節  股權退出

第三十九條  信托公司股東自取得股權之日起五年內不得轉讓所持有的股權。

經國務院銀行業監督管理機構或其派出機構批準采取風險處置措施、國務院銀行業監督管理機構或其派出機構責令轉讓、涉及司法強制執行、在同一投資人控制的不同主體之間轉讓股權、國務院銀行業監督管理機構或其派出機構認定股東無力行使股東職責等特殊情形除外。

投資人及其關聯方、一致行動人單獨或合計持有同一上市信托公司股份未達到該信托公司股份總額百分之五的,不受本條規定限制。

第四十條  信托公司股東擬轉讓所持股權的,應當向意向參與方事先告知國務院銀行業監督管理機構關于信托公司股東的資質條件規定、與變更股權等事項有關的行政許可程序、以及本辦法關于信托公司股東責任和義務的相關規定。

有關主體簽署的股權轉讓協議應當明確變更股權等事項是否需經國務院銀行業監督管理機構或其派出機構行政許可,以及因監管部門不予批準等原因導致股權轉讓失敗的后續安排。

第四十一條  股權轉讓期間,擬轉讓股權的信托公司股東應當繼續承擔股東責任和義務,支持并配合信托公司股東(大)會、董事會、監事會、高級管理層依法履職,對公司重大決議事項行使獨立表決權,不得在股權轉讓工作完成前向信托公司推薦股權擬受讓方相關人員擔任公司董事、監事、高級管理人員或關鍵崗位人員。


第三章  信托公司職責


第一節  變更期間

第四十二條  信托公司應當如實向擬入股股東說明公司經營管理情況和真實風險底數。

第四十三條  在變更期間,信托公司應當保證股東(大)會、董事會、監事會及高級管理層正常運轉,切實防范內部人控制問題。

前款中的變更,包括信托公司變更股權或調整股權結構、合并、分立以及其他涉及信托公司股權發生變化的情形。 

信托公司不得以變更股權或調整股權結構等為由,致使董事會、監事會、高級管理層人員缺位6個月以上,影響公司治理機制有效運轉。有代為履職情形的,應當符合國務院銀行業監督管理機構關于代為履職的相關監管規定。

第四十四條  信托公司應當依法依規、真實、完整地向國務院銀行業監督管理機構或其派出機構報送與變更股權或調整股權結構等事項相關的行政許可申請材料。


第二節  股權事務管理

第四十五條  信托公司董事會應當勤勉盡責,董事會成員應當對信托公司和全體股東負有忠誠義務。

信托公司董事會承擔信托公司股權事務管理最終責任。信托公司董事長是處理信托公司股權事務的第一責任人。董事會秘書協助董事長工作,是處理股權事務的直接責任人。

董事長和董事會秘書應當忠實、誠信、勤勉地履行職責。履職未盡責的,依法承擔法律責任。

第四十六條  信托公司應當建立和完善股權管理制度,做好股權信息登記、關聯交易管理和信息披露等工作。

第四十七條  信托公司應當建立股權托管制度,原則上將股權在信托登記機構進行集中托管。信托登記機構履行股東名冊初始登記和變更登記等托管職責。托管的具體要求由國務院銀行業監督管理機構另行規定。

上市信托公司按照法律、行政法規規定股權需集中存管到法定證券登記結算機構的,股權托管工作按照相應的規定進行。

第四十八條  信托公司應當將以下關于股東管理的相關監管要求、股東的權利義務等寫入公司章程,在公司章程中載明下列內容: 

(一)股東應當遵守法律法規和監管規定;

(二)主要股東應當在必要時向信托公司補充資本;

(三)應經但未經監管部門批準或未向監管部門報告的股東,不得行使股東大會召開請求權、表決權、提名權、提案權、處分權等權利;

(四)對于存在虛假陳述、濫用股東權利或其他損害信托公司利益行為的股東,國務院銀行業監督管理機構或其派出機構可以限制或禁止信托公司與其開展關聯交易,限制其持有信托公司股權比例等,并可限制其股東大會召開請求權、表決權、提名權、提案權、處分權等權利。

第四十九條  信托公司應當通過半年報或年報在官方網站等渠道真實、準確、完整地披露信托公司股權信息,披露內容包括:

(一)股份有限公司報告期末股份總數、股東總數、報告期間股份變動情況以及前十大股東持股情況;

(二)有限責任公司報告期末股東出資額情況;

(三)報告期末主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人情況;

(四)報告期內公司發生的關聯交易情況;

(五)報告期內股東違反承諾質押信托公司股權或以股權及其受(收)益權設立信托等金融產品的情況;

(六)報告期內股東提名董事、監事情況;

(七)已向國務院銀行業監督管理機構或其派出機構提交行政許可申請但尚未獲得批準的事項;

(八)國務院銀行業監督管理機構規定的其他信息。

第五十條  信托公司主要股東及其控股股東、實際控制人出現的可能影響股東資質條件或導致所持信托公司股權發生重大變化的事項,信托公司應及時進行信息披露。


第三節  股東行為管理

第五十一條  信托公司應當加強對股東資質的審查,對主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等相關信息進行核實,并掌握其變動情況,就主要股東對信托公司經營管理的影響進行判斷。

第五十二條  信托公司股東發生本辦法第三十四條、第三十五條前二款規定情形的,信托公司應當自知悉之日起十日內向國務院銀行業監督管理機構或其派出機構書面報告。

第五十三條  信托公司董事會應當至少每年對其主要股東的資質情況、履行承諾事項情況、承擔股東責任和義務的意愿與能力、落實公司章程或協議條款情況、經營管理情況、財務和風險狀況,以及信托公司面臨經營困難時,其在信托公司恢復階段可能采取的救助措施進行評估,并及時將評估報告報送國務院銀行業監督管理機構或其派出機構。

第五十四條  信托公司應當將所開展的關聯交易分為固有業務關聯交易和信托業務關聯交易,并按照穿透原則和實質重于形式原則加強關聯交易認定和關聯交易資金來源與運用的雙向核查。

第五十五條  信托公司應當準確識別關聯方,及時更新關聯方名單,并按季度將關聯方名單報送至信托登記機構。

信托公司應當按照穿透原則將主要股東、主要股東的控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人作為信托公司的關聯方進行管理。

第五十六條  信托公司應當建立關聯交易管理制度,嚴格執行國務院銀行業監督管理機構關于關聯交易報告等規定,落實信息披露要求,不得違背市場化原則和公平競爭原則開展關聯交易,不得隱匿關聯交易或通過關聯交易隱匿資金真實去向、從事違法違規活動。

信托公司董事會應當設立關聯交易控制委員會,負責關聯交易的管理,及時審查和批準關聯交易,控制關聯交易風險。關聯交易控制委員會成員不得少于三人,由獨立董事擔任負責人。

信托公司應當定期開展關聯交易內外部審計工作,其內部審計部門應當至少每年對信托公司關聯交易進行一次專項審計,并將審計結果報信托公司董事會和監事會;委托外部審計機構每年對信托公司關聯交易情況進行年度審計,其中外部審計機構不得為信托公司關聯方控制的會計師事務所。

第五十七條  信托公司應當加強公司治理機制建設,形成股東(大)會、董事會、監事會、高級管理層有效制衡的公司治理結構,建立完備的內部控制、風險管理、信息披露體系,以及科學合理的激勵約束機制,保障信托當事人等合法權益,保護和促進股東行使權利,確保全體股東享有平等待遇。

信托公司董事會成員應當包含獨立董事,獨立董事人數不得少于董事會成員總數的四分之一;但單個股東及其關聯方、一致行動人合計持有信托公司三分之二以上資本總額或股份總額的信托公司,其獨立董事人數不得少于董事會成員總數的三分之一。

信托公司董事會和監事會應當根據法律法規和公司章程賦予的職責,每年向股東(大)會做年度工作報告,并及時將年度工作報告報送國務院銀行業監督管理機構或其派出機構。


第四章  監督管理

第五十八條  國務院銀行業監督管理機構鼓勵信托公司持續優化股權結構,引入注重公司長遠發展、管理經驗成熟的戰略投資者,促進信托公司轉型發展,提升專業服務水平。

第五十九條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構應當加強對信托公司股東的穿透監管,加強對主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人及最終受益人的審查、識別和認定。信托公司主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人及最終受益人,以國務院銀行業監督管理機構或其派出機構認定為準。

第六十條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構有權采取下列措施,了解信托公司股東(含擬入股股東)及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人及最終受益人信息:

(一)要求股東逐層披露其股東、實際控制人、關聯方、一致行動人及最終受益人;

(二)要求股東說明入股資金來源,并提供有關材料;

(三)要求股東報送資產負債表、利潤表和其他財務會計報告和統計報表、公司發展戰略和經營管理材料以及注冊會計師出具的審計報告; 

(四)要求股東及相關人員對有關事項作出解釋說明;

(五)詢問股東及相關人員;

(六)實地走訪或調查股東經營情況;

(七)其他監管措施。

對與涉嫌違法事項有關的信托公司股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人及最終受益人,國務院銀行業監督管理機構及其派出機構有權依法查閱、復制有關財務會計、財產權登記等文件、資料;對可能被轉移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料,予以先行登記保存。

第六十一條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構有權采取下列措施,加強信托公司股權穿透監管:

(一)依法對信托公司設立、變更股權或調整股權結構等事項實施行政許可; 

(二)要求信托公司及其股東及時報告股權有關信息; 

(三)定期評估信托公司主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人的經營活動,以判斷其對信托公司穩健運行的影響;

(四)要求信托公司通過年報或半年報披露相關股權信息;

(五)與信托公司董事、監事、高級管理人員以及其他相關當事人進行監管談話,要求其就相關情況作出說明; 

(六)對股東涉及信托公司股權的行為進行調查或者公開質詢; 

(七)要求股東報送審計報告、經營管理信息、股權信息等材料; 

(八)查詢、復制股東及相關單位和人員的財務會計報表等文件、資料; 

(九)對信托公司進行檢查,并依法對信托公司和有關責任人員實施行政處罰; 

(十)依法可以采取的其他監管措施。

第六十二條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構應當建立股東動態監測機制,至少每年對信托公司主要股東的資質情況、履行承諾事項情況、承擔股東責任和義務的意愿與能力、落實公司章程或協議條款情況、經營管理情況、財務和風險狀況,以及信托公司面臨經營困難時主要股東在信托公司恢復階段可能采取的救助措施進行評估。

國務院銀行業監督管理機構及其派出機構應當將評估工作納入日常監管,并對評估發現的問題視情形采取限期整改等監管措施。

第六十三條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構根據審慎監管的需要,有權依法采取限制同一股東及其關聯方、一致行動人入股信托公司的數量、持有信托公司股權比例、與信托公司開展的關聯交易額度等審慎監管措施。

第六十四條  信托公司主要股東為金融機構的,國務院銀行業監督管理機構及其派出機構應當與該金融機構的監管部門建立有效的信息交流和共享機制。

第六十五條  信托公司在股權管理過程中存在下列情形之一的, 國務院銀行業監督管理機構或其派出機構應當責令限期改正;逾期未改正,或者其行為嚴重危及該信托公司的穩健運行、損害信托當事人和其他客戶合法權益的,經國務院銀行業監督管理機構或其省一級派出機構負責人批準,可以區別情形,按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定,采取相應的監管措施:

(一)未按要求履行行政許可程序或對有關事項進行報告的;

(二)未按規定開展股東定期評估工作的;

(三)提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的;

(四)未按規定制定公司章程,明確股東權利義務的;

(五)未按規定進行股權托管的;

(六)未按規定進行信息披露的;

(七)未按規定開展關聯交易的;

(八)拒絕或阻礙監管部門進行調查核實的;

(九)其他違反股權管理相關要求的。

第六十六條  信托公司股東或其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等存在下列情形,造成信托公司違反審慎經營規則的,國務院銀行業監督管理機構或其派出機構根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定,可以限制信托公司股東參與經營管理的相關權利,包括股東大會召開請求權、表決權、提名權、提案權、處分權等;責令信托公司控股股東轉讓股權,股權轉讓完成前,限制其股東權利,限期未完成轉讓的,由符合國務院銀行業監督管理機構相關要求的投資人按照評估價格受讓股權:

(一)虛假出資、出資不實、抽逃出資或者變相抽逃出資的;

(二)使用委托資金、債務資金或其他非自有資金投資入股的;

(三)委托他人或接受他人委托持有信托公司股權的;

(四)未按規定進行報告的;

(五)拒絕向信托公司、國務院銀行業監督管理機構或其派出機構提供文件材料或提供虛假文件材料、隱瞞重要信息以及遲延提供相關文件材料的;

(六)違反承諾、公司章程或協議條款的;

(七)主要股東或其控股股東、實際控制人不符合本辦法規定的監管要求的;

(八)違規開展關聯交易的;

(九)違反承諾進行股權質押或以股權及其受(收)益權設立信托等金融產品的;

(十)拒絕或阻礙國務院銀行業監督管理機構或其派出機構進行調查核實的;

(十一)不配合國務院銀行業監督管理機構或其派出機構開展風險處置的;

(十二)在信托公司出現資本不足或其他影響穩健運行情形時,主要股東拒不補充資本并拒不同意其他股東、投資人增資計劃的;

(十三)其他濫用股東權利或不履行股東義務,損害信托公司、信托當事人、其他股東等利益的。

第六十七條  信托公司未遵守本辦法規定進行股權管理的,國務院銀行業監督管理機構或其派出機構可以調整該信托公司監管評級。

信托公司董事會成員在履職過程中未就股權管理方面的違法違規行為提出異議的,最近一次履職評價不得評為稱職。

第六十八條  在行政許可過程中,投資人、股東或其控股股東、實際控制人、信托公司有下列情形之一的,國務院銀行業監督管理機構或其派出機構可以中止審查:

(一)相關股權存在權屬糾紛; 

(二)被舉報尚需調查; 

(三)因涉嫌違法違規被有關部門調查,或者被司法機關偵查,尚未結案; 

(四)被起訴尚未判決; 

(五)國務院銀行業監督管理機構認定的其他情形。 

第六十九條  在實施行政許可或者履行其他監管職責時,國務院銀行業監督管理機構或其派出機構可以要求信托公司或者股東就其提供的有關資質、關聯關系或者入股資金等信息的真實性作出聲明,并承諾承擔因提供虛假信息或者不實聲明造成的后果。 

第七十條  國務院銀行業監督管理機構及其派出機構建立信托公司股權管理和股東行為不良記錄數據庫,通過全國信用信息共享平臺與相關部門或政府機構共享信息。

對于存在違法違規行為且拒不改正的股東,或以隱瞞、欺騙等不正當手段獲得股權的股東,國務院銀行業監督管理機構及其派出機構可以單獨或會同相關部門聯合予以懲戒,可通報、公開譴責、禁止其一定期限直至終身入股信托公司。

第七十一條  在實施行政許可或者履行監管職責時,國務院銀行業監督管理機構及其派出機構應當將存在提供虛假材料、不實聲明或者因不誠信行為受到金融管理部門行政處罰等情形的第三方中介機構納入第三方中介機構誠信檔案。自第三方中介機構不誠信行為或受到金融管理部門行政處罰等情形發生之日起五年內,國務院銀行業監督管理機構及其派出機構對其出具的報告或作出的聲明等不予認可,并可將其不誠信行為通報有關主管部門。


第五章  法律責任

第七十二條  信托公司未按要求對股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人信息進行審查、審核或披露的,由國務院銀行業監督管理機構或其派出機構按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條的規定,責令改正,并對信托公司及相關責任人員實施行政處罰。

第七十三條  信托公司存在本辦法第六十五條規定的情形之一,情節較為嚴重的,由國務院銀行業監督管理機構或其派出機構按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條規定對信托公司及相關責任人員實施行政處罰。

第七十四條  信托公司股東或其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等以隱瞞、欺騙等不正當手段獲得信托公司股權的,由國務院銀行業監督管理機構或其派出機構按照《中華人民共和國行政許可法》的規定,對相關行政許可予以撤銷。

依照本條前款撤銷行政許可的,被許可人基于行政許可取得的利益不受保護。


第六章  附則

第七十五條  本辦法所稱以上均含本數,不足不含本數,為工作日。

第七十六條  以下用語含義:

(一)控股股東,是指根據《中華人民共和國公司法》第二百一十六條規定,其出資額占有限責任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上的股東;出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十,但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權已足以對股東會、股東大會的決議產生重大影響的股東。

(二)實際控制人,是指根據《中華人民共和國公司法》第二百一十六條規定,雖不是公司的股東,但通過投資關系、協議或者其他安排,能夠實際支配公司行為的人。

(三)關聯方,是指根據《企業會計準則第36號關聯方披露》規定,一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的。但國家控制的企業之間不因為同受國家控股而具有關聯關系。

(四)一致行動,是指投資者通過協議、其他安排,與其他投資者共同擴大其所能夠支配的一個公司股份表決權數量的行為或者事實。達成一致行動的相關投資者,為一致行動人。

(五)最終受益人,是指實際享有信托公司股權收益的人。

(六)個別財務報表,是相對于合并財務報表而言,指由公司或子公司編制的,僅反映母公司或子公司自身財務狀況、經營成果和現金流量的財務報表。

第七十七條  本辦法由國務院銀行業監督管理機構負責解釋。

第七十八條  本辦法自202031日起施行。本辦法實施前發布的有關規章及規范性文件與本辦法不一致的,按照本辦法執行。


二、文件名稱:

《保險資產管理產品管理暫行辦法》

        

文件來源:

   中國銀行保險監督管理委員會官網

http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=895215&itemId=928&generaltype=0


上傳人:金融法律專業委員會


文件主要內容:

 

保險資產管理產品管理暫行辦法


第一章 總 則

第一條 為了規范保險資產管理機構開展保險資產管理產品(以下簡稱保險資管產品或者產品)業務,保護投資者和相關當事人合法權益,根據《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國銀行業監督管理法》《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》(以下簡稱《指導意見》)及相關法律法規,制定本辦法。

第二條 在中華人民共和國境內設立的保險資產管理機構開展保險資管產品業務,適用本辦法。法律、行政法規以及中國銀行保險監督管理委員會(以下簡稱銀保監會)另有規定的除外。

第三條 本辦法所稱保險資管產品業務,是指保險資產管理機構接受投資者委托,設立保險資管產品并擔任管理人,依照法律法規和有關合同約定,對受托的投資者財產進行投資和管理的金融服務。

保險資管產品包括債權投資計劃、股權投資計劃、組合類產品和銀保監會規定的其他產品。

第四條 保險資管產品應當面向合格投資者通過非公開方式發行。

第五條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當發揮保險資金長期、穩定的優勢,服務保險保障,服務經濟社會發展。

第六條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當遵守法律、行政法規以及銀保監會的規定,遵循公平、公正原則,維護投資者合法權益,誠實守信、勤勉盡責,防范利益沖突。

第七條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當加強投資者適當性管理,向投資者充分披露信息和揭示風險,不得承諾保本保收益。

投資者投資保險資管產品,應當根據自身能力審慎決策,獨立承擔投資風險。

第八條 保險資管產品財產獨立于保險資產管理機構、托管人和其他為產品管理提供服務的自然人、法人或者組織的固有財產和其管理的其他財產。因產品財產的管理、運用、處分或者其他情形取得的財產和收益,應當歸入產品財產。保險資產管理機構、托管人等機構因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的,產品財產不屬于其清算財產。

第九條 中國保險資產管理業協會、上海保險交易所股份有限公司、中保保險資產登記交易系統有限公司依照法律、行政法規以及銀保監會的規定,對保險資產管理機構開展保險資管產品業務實施自律管理。

第十條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當在上海保險交易所股份有限公司、中保保險資產登記交易系統有限公司等銀保監會認可的資產登記交易平臺(以下簡稱登記交易平臺)進行發行、登記、托管、交易、結算、信息披露等。

第十一條 銀保監會依法對保險資管產品業務進行監督管理。

銀保監會對保險資管產品業務實行穿透式監管,向上識別產品的最終投資者,向下識別產品的底層資產,并對產品運作管理實行全面動態監管。

第二章 產品當事人

第十二條 本辦法所稱合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力,投資于單只產品不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人或者其他組織:

(一)具有兩年以上投資經歷,且滿足以下條件之一的自然人:家庭金融凈資產不低于300萬元人民幣,家庭金融資產不低于500萬元人民幣,或者近三年本人年均收入不低于40萬元人民幣;

(二)最近一年末凈資產不低于1000萬元人民幣的法人單位;

(三)接受金融監督管理部門監管的機構及其發行的資產管理產品;

(四)基本養老金、社會保障基金、企業年金等養老基金;

(五)銀保監會視為合格投資者的其他情形。

第十三條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當符合下列條件:

(一)公司治理完善,市場信譽良好,符合銀保監會有關投資管理能力要求;

(二)具有健全的操作流程、內控機制、風險管理和稽核制度,建立公平交易和風險隔離機制;

(三)設置產品開發、投資研究、投資管理、風險控制、績效評估等專業崗位;

(四)具有穩定的投資管理團隊,擁有不低于規定數量的相關專業人員;

(五)最近三年無重大違法違規行為,設立未滿三年的,自其成立之日起無重大違法違規行為;

(六)銀保監會規定的其他審慎性條件。

第十四條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當履行下列職責:

(一)依法辦理產品的注冊或者登記手續以及份額銷售、托管等事宜;

(二)對所管理的不同產品受托財產分別管理、分別記賬,按照合同約定管理產品財產;

(三)按照產品合同約定確定收益分配方案,及時向投資者分配收益;

(四)進行產品會計核算并編制產品財務會計報告;

(五)依法計算并披露產品凈值或者投資收益情況;

(六)辦理與受托財產管理業務活動有關的信息披露事項;

(七)保存受托財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;

(八)以管理人名義,代表投資者利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為;

(九)銀保監會規定的其他職責。

第十五條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當聘請符合銀保監會規定且已具備保險資產托管業務條件的商業銀行或者其他金融機構擔任托管人。

第十六條 托管人應當履行下列職責:

(一)忠實履行托管職責,妥善保管產品財產;

(二)根據不同產品,分別設置專門賬戶,保證產品財產獨立和安全完整;

(三)根據保險資產管理機構指令,及時辦理資金劃轉和清算交割;

(四)復核、審查保險資產管理機構計算的產品財產價值;

(五)了解并獲取產品管理運營的有關信息,辦理出具托管報告等與托管業務活動有關的信息披露事項;

(六)監督保險資產管理機構的投資運作,對托管產品財產的投資范圍、投資品種等進行監督,發現保險資產管理機構的投資或者清算指令違反法律、行政法規、銀保監會規定或者產品合同約定的,應當拒絕執行,并及時向銀保監會報告;

(七)保存產品托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;

(八)主動接受投資者和銀保監會的監督,對產品投資信息和相關資料承擔保密責任,除法律、行政法規、規章規定或者審計要求、合同約定外,不得向任何機構或者個人提供相關信息和資料;

(九)法律、行政法規、銀保監會規定以及產品合同約定的其他職責。

第十七條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,可以依照有關法律、行政法規以及銀保監會規定,聘請專業服務機構,為產品提供獨立監督、信用評估、投資顧問、法律服務、財務審計或者資產評估等專業服務。

保險資產管理機構應當向投資者披露專業服務機構的資質、收費等情況,以及更換、解聘的條件和程序,充分揭示聘請專業服務機構可能產生的風險。

第十八條 專業服務機構應當誠實守信、勤勉盡責,并符合下列條件:

(一)具有經國家有關部門認可的業務資質;

(二)具有完善的管理制度、業務流程和內控機制;

(三)熟悉產品相關法律法規、政策規定、業務流程和交易結構,具有相關服務經驗和能力,商業信譽良好;

(四)銀保監會規定的其他審慎性條件。

保險資產管理機構聘請的投資顧問,除滿足上述條件外,還應當符合下列條件:

(一)具有專業資質并受金融監督管理部門監管;

(二)主要人員具備專業知識和技能,從事相關業務三年以上;

(三)最近三年無涉及投資顧問業務的違法違規行為;

(四)銀保監會規定的其他條件。

保險資產管理機構與任一投資顧問進行首次合作的,應當提前十個工作日將合作情況報告銀保監會。投資顧問不得承擔投資決策職責,不得直接執行投資指令,不得以任何方式承諾保本保收益。保險資產管理機構不得向未提供實質服務的投資顧問支付費用或者支付與其提供的服務不相匹配的費用。

第三章 產品發行、存續與終止

第十九條 保險資管產品按照投資性質的不同,分為固定收益類產品、權益類產品、商品及金融衍生品類產品和混合類產品。

固定收益類產品投資于債權類資產的比例不低于80%,權益類產品投資于權益類資產的比例不低于80%,商品及金融衍生品類產品投資于商品及金融衍生品的比例不低于80%,混合類產品投資于債權類資產、權益類資產、商品及金融衍生品類資產且任一資產的投資比例未達到前三類產品標準。

非因保險資產管理機構主觀因素導致突破前述比例限制的,保險資產管理機構應當在流動性受限資產可出售、可轉讓或者恢復交易的十五個交易日內調整至符合要求。

第二十條 合格投資者投資于單只固定收益類產品的金額不低于30萬元人民幣,投資于單只混合類產品的金額不低于40萬元人民幣,投資于單只權益類產品、單只商品及金融衍生品類產品的金額不低于100萬元人民幣。保險資管產品投資于非標準化債權類資產的,接受單個合格投資者委托資金的金額不低于100萬元人民幣。

第二十一條 保險資產管理機構發行的保險資管產品,應當在銀保監會認可的機構履行注冊或者登記等規定程序。

保險資產管理機構應當按照規定報送產品材料。產品材料應當真實、完備、規范。銀保監會認可的機構僅對產品材料的完備性和合規性進行審查,不對產品的投資價值和風險作實質性判斷。

第二十二條 在保險資管產品存續期,保險資產管理機構應當按照有關規定以及登記交易平臺的業務規則,持續登記產品基本要素、募集情況、收益分配、投資者所持份額等信息。

第二十三條 投資者持有保險資管產品的份額信息以登記交易平臺的登記結果為準。相關產品的受益憑證由登記交易平臺出具并集中托管。

投資者對登記結果有異議的,登記交易平臺應當及時復查并予以答復;因登記交易平臺工作失誤造成數據差錯并給投資者造成損失的,登記交易平臺應當承擔相應責任。

第二十四條 登記交易平臺和注冊機構應當建立產品信息共享機制,實現系統互聯互通,推進行業基礎設施系統與監管信息系統的有效銜接,及時有效履行信息報送責任。

第二十五條 保險資產管理機構、托管人、投資者和有關專業服務機構應當按照登記交易平臺和注冊機構發布的數據標準和技術接口規范,報送產品材料和數據信息。

第二十六條 保險資產管理機構可以自行銷售保險資管產品,也可以委托符合條件的金融機構以及銀保監會認可的其他機構代理銷售保險資管產品。

保險資產管理機構和代理銷售機構應當誠實守信、勤勉盡責,防范利益沖突,履行說明義務、反洗錢義務等相關義務,承擔投資者適當性審查、產品推介和合格投資者確認等相關責任。

保險資產管理機構和代理銷售機構應當對自然人投資者的風險承受能力進行評估,確定投資者風險承受能力等級,向投資者銷售與其風險識別能力和風險承擔能力相適應的產品。產品銷售的具體規則由銀保監會依法另行制定。

第二十七條 保險資產管理機構應當按照產品的性質、規模,制定專項制度,建立健全機制,設置與產品發行相獨立的崗位和專業人員,開展產品存續期管理工作。存續期管理應當涵蓋風險預警、風險事件處置、數據報送、信息披露和報告等。

在產品存續期,注冊機構和登記交易平臺依法開展信息統計和風險監測等工作。

第二十八條 有下列情形之一的,保險資管產品終止:

(一)保險資管產品期限屆滿;

(二)保險資管產品目的已經實現或者不能實現;

(三)保險資管產品相關當事人協商同意;

(四)出現保險資管產品合同約定的應當終止的情形;

(五)法律、行政法規以及銀保監會規定的其他情形。

第二十九條 保險資管產品終止的,保險資產管理機構應當按照銀保監會要求和產品合同約定,組織開展清算工作,并及時履行報告義務。

第四章 產品投資與管理

第三十條 保險資管產品可以投資于國債、地方政府債券、中央銀行票據、政府機構債券、金融債券、銀行存款、大額存單、同業存單、公司信用類債券,在銀行間債券市場或者證券交易所市場等經國務院同意設立的交易市場發行的證券化產品,公募證券投資基金、其他債權類資產、權益類資產和銀保監會認可的其他資產。

保險資金投資的保險資管產品,其投資范圍應當符合保險資金運用的有關監管規定。

第三十一條 保險資管產品的分級安排、負債比例上限、非標準化債權類資產投資限額管理和期限匹配要求應當符合金融管理部門的有關規定。

同一保險資產管理機構管理的全部組合類產品投資于非標準化債權類資產的余額,在任何時點不得超過其管理的全部組合類產品凈資產的35%。

保險資管產品不得直接投資于商業銀行信貸資產,依據金融管理部門頒布規則開展的資產證券化業務除外。

保險資管產品不得直接或者間接投資法律法規和國家政策禁止進行債權或者股權投資的行業和領域。

鼓勵保險資產管理機構在依法合規、商業可持續的前提下,通過發行保險資管產品募集資金投向符合國家戰略和產業政策要求、符合國家供給側結構性改革政策要求的領域。鼓勵保險資產管理機構通過發行保險資管產品募集資金支持經濟結構轉型,支持市場化、法治化債轉股,降低企業杠桿率。

第三十二條 單只保險資管產品的投資者人數應當符合法律、行政法規以及銀保監會的規定。保險資管產品接受其他資產管理產品投資的,不合并計算其他資產管理產品的投資者人數,但應當有效識別保險資管產品的實際投資者與最終資金來源。

保險資產管理機構不得違反相關規定,通過為單一融資項目設立多只產品的方式,變相突破投資者人數限制或者其他監管要求。

第三十三條 保險資產管理機構應當切實履行主動管理責任,不得讓渡管理職責,不得為其他金融機構的資產管理產品提供規避投資范圍、杠桿約束等監管要求的通道服務。

第三十四條 保險資管產品投資其他資產管理產品的,應當明確約定所投資的資產管理產品不得再投資公募證券投資基金以外的資產管理產品,法律、行政法規以及金融管理部門另有規定的除外。

保險資產管理機構在履行產品注冊或者登記等程序時,應當充分披露資金投向、投資范圍和交易結構等信息。

第三十五條 保險資產管理機構不得以受托管理的保險資管產品份額進行質押融資。保險集團(控股)公司、保險公司作為投資者,以其持有的保險資管產品份額進行質押融資的,應當在登記交易平臺依法開展。

第三十六條 保險資管產品應當按照《企業會計準則》和《指導意見》等關于金融工具核算與估值的相關規定,確認和計量產品凈值。

第三十七條 保險資產管理機構應當根據產品規模、投資范圍、風險特征等因素,按照市場化原則,在產品合同中約定管理費的計提標準。

第三十八條 保險資產管理機構應當合理確定保險資管產品所投資資產的期限,加強對期限錯配的流動性風險管理。

第三十九條 保險資產管理機構應當做到每只產品所投資資產構成清晰,風險可識別。

保險資產管理機構應當做到每只產品的資金單獨管理、單獨建賬、單獨核算,不得開展或者參與具有滾動發行、集合運作、分離定價特征的資金池業務。

第五章 信息披露與報告

第四十條 保險資產管理機構應當按照銀保監會有關規定,向投資者主動、真實、準確、完整、及時披露產品募集情況、資金投向、收益分配、托管安排、投資賬戶信息和主要投資風險等內容。

保險資產管理機構應當至少每季度向投資者披露產品凈值和其他重要信息。

第四十一條 投資者可以按照合同約定向保險資產管理機構或者登記交易平臺查詢與產品財產相關的信息。保險資產管理機構和登記交易平臺應當在不損害其他投資者合法權益的前提下,真實、準確、完整、及時地提供相關信息,不得拒絕、推諉。

第四十二條 托管人和其他專業服務機構應當按照相關合同約定,向保險資產管理機構和銀保監會履行信息披露和報告義務。

第四十三條 保險資產管理機構應當按照中國人民銀行和銀保監會要求,及時向中國人民銀行和銀保監會及其指定機構報送產品基本信息和起始募集信息、存續期募集信息等,并于產品終止后報送終止信息。

第四十四條 除本辦法規定外,發生可能對投資者決策或者利益產生實質性影響的重大事項,保險資產管理機構應當及時向投資者披露,并向銀保監會及其指定機構報告。

第四十五條 注冊機構和登記交易平臺應當按照銀保監會的要求,定期或者不定期向銀保監會報告產品專項統計、分析等信息。遇有重大突發事件的,雙方應當加強信息和資源共享,及時向銀保監會報告。

第六章 風險管理

第四十六條 保險資產管理機構應當建立全面覆蓋、全程監控、全員參與的風險管理組織體系和運行機制,通過管理系統和稽核審計等手段,分類、識別、量化和評估保險資管產品的流動性風險、市場風險和信用風險等,有效管控和應對風險。保險資產管理機構董事會負責定期審查和評價業務管理情況。

第四十七條 保險資產管理機構開展保險資管產品業務,應當建立風險責任人制度,明確相應的風險責任人。

第四十八條 保險資產管理機構應當將保險資管產品業務納入公司內部稽核和資金運用內部控制年度審計工作,并依法向銀保監會報告。

第四十九條 保險資產管理機構應當建立產品風險處置機制,制定應急預案,有效控制和化解風險隱患,并及時向銀保監會報告。

第五十條 保險資產管理機構應當確保風險管控相關崗位和人員具有履行職責所需知情權和查詢權,有權查閱、詢問與保險資管產品相關的數據、資料和細節,并列席相關會議。

第五十一條 保險資產管理機構應當建立相應的風險準備金機制,確保滿足抵御業務不可預期損失的需要。風險準備金計提比例為產品管理費收入的10%,主要用于賠償因保險資產管理機構違法違規、違反產品協議、操作錯誤或者技術故障等給產品財產或者投資者造成的損失。風險準備金余額達到產品余額的1%時可以不再提取。

第五十二條 保險資產管理機構應當建立健全保險資管產品業務人員的準入、培訓、考核評價和問責制度,確保業務人員具備必要的專業知識、行業經驗和業務能力,充分了解相關法律法規、監管規定以及產品的法律關系、交易結構、主要風險及風險管控方法,遵守行為準則和職業道德標準。

保險資產管理機構應當完善長效激勵約束機制,不得以人員掛靠、業務包干等方式開展保險資管產品業務。

第五十三條 保險資產管理機構的董事、監事、高級管理人員和相關業務人員不得有下列行為:

(一)不公平地對待所管理的不同產品財產;

(二)利用產品財產或者職務便利為投資者以外的第三方謀取不正當利益;

(三)侵占、挪用產品財產;

(四)泄露因職務便利獲取的未公開信息,利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動;

(五)玩忽職守,不按照規定履行職責;

(六)法律、行政法規以及銀保監會規定禁止的其他行為。

第五十四條 保險資產管理機構應當建立健全關聯交易規則,對關聯交易認定標準、定價方法和決策程序等進行規范,不得以保險資管產品的資金與關聯方進行不正當交易、利益輸送、內幕交易和操縱市場等違法違規行為。

第七章 監督管理

第五十五條 銀保監會依法對保險資管產品業務有關當事人的經營活動進行監督管理。各方當事人應當積極配合,不得發生以下行為:

(一)拒絕、阻撓監管人員的監督檢查;

(二)拒絕、拖延提供與檢查事項有關的資料;

(三)隱匿、偽造、變造、毀棄會計賬簿、會計報表以及其他有關資料;

(四)銀保監會規定禁止的其他行為。

第五十六條 銀保監會依法對保險資產管理機構董事、監事、高級管理人員和相關業務人員進行檢查。對違反有關法律、行政法規以及本辦法規定的相關責任人員進行質詢和監管談話,并依法予以警告、罰款、撤銷任職資格、禁止進入保險業等行政處罰。

保險資產管理機構相關責任人員離任后,發現其在該機構工作期間違反有關法律、行政法規以及本辦法規定的,應當依法追究責任。

第五十七條 保險資產管理機構、托管人、投資顧問等銀行保險機構違反有關法律、行政法規以及本辦法規定的,由銀保監會依法予以行政處罰。

第五十八條 保險資管產品業務的其他當事人違反有關法律、行政法規以及本辦法規定的,銀保監會應當記錄其不良行為,并將有關情況通報其主管部門;情節嚴重的,銀保監會可以要求保險資產管理機構、保險集團(控股)公司和保險公司三年內不得與其從事相關業務,并建議有關監管部門依法予以行政處罰。

第五十九條 為保險資管產品業務提供服務的專業服務機構及其有關人員,應當遵守執業規范和職業道德,客觀公正、勤勉盡責,獨立發表專業意見。相關專業服務機構或者人員未盡責履職,或者其出具的報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的,應當承擔相應法律責任。

第六十條 注冊機構應當按照銀保監會有關規定,建立健全機制,制定專項制度,完善注冊業務系統,設置專門崗位,配備必要的專職人員,審慎、透明、高效開展注冊業務。

第六十一條 登記交易平臺應當按照銀保監會有關規定,建立健全機制,制定專項制度,設置專門崗位,配備必要的專職人員,切實維護登記交易平臺相關系統的穩定運行,為保險資管產品業務發展提供良好服務。

第八章 附 則

第六十二條 符合條件的養老保險公司開展保險資管產品業務,參照本辦法執行。

第六十三條 保險資產管理機構開展跨境保險資管產品業務參照本辦法執行,并應當符合跨境人民幣和外匯管理有關規定。

第六十四條 按照“新老劃斷”原則設置過渡期,確保平穩過渡。過渡期自本辦法施行之日起至20201231日止。

過渡期內,保險資產管理機構新發行的產品應當符合本辦法規定;保險資產管理機構可以發行老產品對接存量產品所投資的未到期資產,但應當嚴格控制在存量產品整體規模內,并有序壓縮遞減。保險資產管理機構應當制定過渡期內產品業務整改計劃,明確時間進度安排,報送銀保監會認可后實施,同時報備中國人民銀行。

過渡期結束后,保險資產管理機構應當按照本辦法對產品進行全面規范,不得再發行或者存續違反本辦法規定的保險資管產品。

第六十五條 本辦法由銀保監會負責解釋和修訂。

第六十六條 本辦法自202051日起施行。

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